Glossário · Gestão e finanças
Contas a receber: o que registrar e como acompanhar
Contas a receber é o controle de todos os valores que clientes devem à empresa por vendas ou serviços já realizados: quem deve, quanto, desde quando, com que vencimento e por qual meio vai pagar. Ele é a base para cobrar em dia e para prever as entradas do fluxo de caixa.
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O que cada título precisa ter
Cada valor a receber, chamado de título, nasce de uma venda e precisa de: cliente, documento de origem (pedido ou nota), valor, data de emissão, vencimento, forma de pagamento e situação (em aberto, recebido, parcial, vencido). Vendas parceladas geram um título por parcela.
Vendas no cartão também são contas a receber, só que o devedor é a credenciadora, e não o cliente. Elas entram com a data prevista de repasse e o valor líquido da taxa, o que permite conferir depois se o depósito veio certo.
Análise por idade (aging)
A forma mais útil de olhar o contas a receber é separar o saldo por faixa de atraso: a vencer, vencido até 30 dias, de 31 a 60, de 61 a 90 e acima de 90. Quanto mais velho o título, menor a chance de receber. A análise mostra onde concentrar a cobrança e alimenta a taxa de inadimplência.
Exemplo de uma distribuidora com R$ 50.000,00 a receber
No dia 1º, o contas a receber da distribuidora soma R$ 50.000,00: R$ 38.000,00 ainda a vencer, R$ 9.000,00 vencidos há até 30 dias e R$ 3.000,00 vencidos há mais de 30 dias.
Os vencidos somam R$ 12.000,00, ou 24% da carteira. O plano de cobrança começa pelos R$ 3.000,00 mais antigos e por contato rápido com os R$ 9.000,00 recentes, antes que envelheçam. Para o fluxo de caixa, só os R$ 38.000,00 a vencer entram como previsão segura.
Erros comuns
- Controlar a prazo só pelo caderno ou pela memória do vendedor.
- Dar baixa no título sem conferir se o dinheiro entrou de fato no banco.
- Lançar a venda no cartão pelo valor bruto, sem descontar a taxa.
- Contar como entrada certa no fluxo de caixa um título que já está vencido há meses.
Para continuar
Perguntas frequentes
O que entra no contas a receber?
Toda venda ou serviço ainda não pago: boletos, duplicatas, parcelas do crediário, cheques e os repasses futuros das vendas no cartão.
Qual a diferença entre contas a receber e fluxo de caixa?
O contas a receber lista o que os clientes devem; o fluxo de caixa usa essas datas para projetar o saldo do banco dia a dia, junto com as contas a pagar.
De quanto em quanto tempo revisar o contas a receber?
Os vencidos, diariamente ou toda semana; a análise por idade, pelo menos uma vez por mês.
O Beevix gera as contas a receber automaticamente?
No Beevix, a venda registrada gera os títulos no financeiro conforme a forma de pagamento, e a baixa pode ser conferida com o extrato na conciliação.
Estoque, vendas, notas e financeiro no mesmo sistema
No Beevix, o cadastro do produto alimenta a venda, a nota fiscal e o financeiro, sem digitar a mesma informação duas vezes.
Sem fidelidade nem multa. Troque de plano quando quiser.